קרן השתלמות: אפיק החיסכון המשתלם שהרבה ישראלים לא מנצלים עד הסוף

קרן השתלמות היא אחד ממכשירי החיסכון הפופולריים בישראל, ובצדק. היא משלבת הפקדות של המעסיק, הטבות מס משמעותיות ואפשרות למשוך את הכסף אחרי תקופה בינונית, ולא רק בגיל הפרישה. ובכל זאת, ישראלים רבים מחזיקים קרנות השתלמות בלי לדעת באיזה מסלול הן מושקעות, כמה דמי ניהול הם משלמים ומה האפשרויות שעומדות לרשותם. היכרות טובה יותר עם הקרן יכולה להוסיף סכומים משמעותיים לחיסכון לאורך השנים.

מה זו קרן השתלמות

במקור נועדה קרן ההשתלמות לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה למכשיר חיסכון כללי לטווח בינוני. השכיר מפריש לקרן אחוז מסוים משכרו, והמעסיק מפריש סכום גבוה יותר, בהתאם להסכם העבודה או להסכם הקיבוצי. ההפרשה אינה חובה על פי חוק לכל העובדים, אבל היא מקובלת מאוד בשוק העבודה.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, בתנאים שונים מעט מאלה של שכירים. עבור עצמאים, הקרן היא לעתים קרובות אחד מהכלים היעילים ביותר להפחתת מס ההכנסה תוך בניית חיסכון.

הטבות המס

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס. ההפקדות של המעסיק עד לתקרה מסוימת אינן נחשבות הכנסה חייבת במס עבור העובד, והרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון במשיכה לאחר תקופת החיסכון, עד לתקרת ההפקדה המוטבת. מדובר ביתרון נדיר יחסית בעולם החיסכון.

התקרות משתנות ומתעדכנות מעת לעת, ויש להן השלכות על הכדאיות של הפקדות מעבר להן. מי שמשתכר שכר גבוה ומעסיקו מפקיד מעל התקרה, או עצמאי ששוקל להפקיד יותר מהסכום המוטב, כדאי שיתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן ההשתלמות נעשה נזיל בדרך כלל לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה לצורך השתלמות או לאחר גיל הפרישה, ייתכן שהכסף יהיה זמין מוקדם יותר. משיכה לפני המועד שלא במסגרת החריגים כרוכה בתשלום מס.

חשוב לדעת שאין חובה למשוך את הכסף כשהקרן נעשית נזילה. רבים בוחרים להמשיך להחזיק בה כחיסכון נזיל לטווח ארוך, משום שהרווחים ממשיכים ליהנות מפטור ממס. זה יכול לשמש כרית ביטחון למשפחה, שאפשר להגיע אליה בעת הצורך.

מסלולי ההשקעה

כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג״ח, מסלול שקלי, מסלולים שמחקים מדדים ועוד. כל מסלול מאופיין ברמת סיכון ובפוטנציאל תשואה שונים. מסלול מנייתי, למשל, צפוי לתנודתיות גבוהה יותר אבל עשוי להניב תשואה גבוהה יותר לטווח ארוך.

הבחירה במסלול צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון של החוסך. מי שמתכנן להשתמש בכסף בעוד שנה או שנתיים, למשל לרכישת דירה, ירצה ככל הנראה מסלול סולידי יותר. מי שמתכוון להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר. בכל מקרה, כדאי לבדוק את המסלול אחת לתקופה.

דמי ניהול: ההבדל הקטן שהופך לגדול

קרנות ההשתלמות גובות דמי ניהול מהצבירה. ההבדל בין אחוז קטן לאחוז מעט גבוה יותר נשמע זניח, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים משמעותיים. במקומות עבודה רבים קיימים הסכמים קבוצתיים עם דמי ניהול מופחתים, אבל גם עובד יחיד יכול לנהל משא ומתן.

• בדקו את דמי הניהול בדוח השנתי או באזור האישי
• השוו לדמי הניהול המקובלים בשוק
• בקשו הנחה מהחברה המנהלת, ואל תהססו לעבור
• זכרו שמעבר בין קרנות אינו פוגע בוותק

ניוד וריבוי קרנות

עובדים שהחליפו כמה מקומות עבודה מוצאים את עצמם לא פעם עם כמה קרנות השתלמות בחברות שונות. אפשר לאחד אותן לקרן אחת, באמצעות ניוד, כדי לנהל את הכסף בצורה פשוטה יותר ולעתים גם לשלם פחות דמי ניהול. הניוד אינו מאפס את ותק הקרן, ולכן אינו פוגע במועד הנזילות.

כדי לאתר קרנות ישנות שאולי נשכחו, אפשר להיעזר במערכות הממשלתיות לאיתור כספים אבודים ובמסלקה הפנסיונית. בדיקה כזו מגלה לעתים כספים שהחוסך כלל לא ידע עליהם.

קרן השתלמות לעצמאים

עבור עצמאים, ההפקדה לקרן ההשתלמות מאפשרת ניכוי של חלק מההפקדה מההכנסה החייבת, עד לתקרה שנקבעה. היתרון כפול: חיסכון במס בשנת ההפקדה, ופטור על הרווחים בעת המשיכה, בהתאם לתנאים. עצמאים רבים מפקידים בסוף השנה, לאחר שהם יודעים מה היקף ההכנסה, וזה בהחלט לגיטימי.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הנפוצה ביותר היא משיכה אוטומטית של הכסף ברגע שהקרן נעשית נזילה, רק משום שאפשר. משיכה כזו, כשהכסף אינו נחוץ, מוותרת על הטבת המס על הרווחים העתידיים. טעות נוספת היא להשאיר את הכסף במסלול ברירת המחדל במשך שנים, בלי לבדוק אם הוא מתאים לגיל ולמטרות של החוסך.

טעות שלישית היא לא לבדוק שהמעסיק אכן מפקיד את הסכומים כנדרש. מדי פעם כדאי להשוות בין תלוש השכר לבין הדוח של הקרן, ולוודא שההפקדות מגיעות בזמן ובסכום הנכון. אם מתגלה פער, יש לפנות למעסיק ולחברה המנהלת בהקדם. מי שעובר מקום עבודה צריך גם לוודא שהמעסיק החדש ממשיך להפקיד לאותה קרן, או לקבוע במודע קרן אחרת, כדי לא לפזר את החיסכון בין גופים רבים.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, בזכות הטבות המס, הנזילות והגמישות. כדי למצות אותה, בדקו את מסלול ההשקעה, השוו דמי ניהול, אחדו קרנות ישנות ושקלו להשאיר את הכסף גם אחרי שהוא נעשה נזיל. לפני החלטות משמעותיות, ובמיוחד בהיבטי מס, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה או רואה חשבון.